Остались вопросы?
Ответим за 24 часа, бесплатно.
Налоговое резидентство — это статус, по которому государство решает, с каких ваших доходов оно берёт налог. В Таиланде налоговым резидентом считается человек, который провёл в стране 180 дней или больше за календарный год; гражданство и тип визы на это не влияют. Если вы получили доход за рубежом с 1 января 2024 года и в год получения были налоговым резидентом Таиланда, этот доход может облагаться налогом, когда вы ввозите его в страну. При этом учитываются применимые освобождения и налоговый договор. По-английски статус называют tax residency, а человека в этом статусе — tax resident. Критерий резидентства установлен статьёй 41 Налогового кодекса Таиланда (Revenue Code), а налоги собирает и контролирует Revenue Department.
Где встречается налоговое резидентство
С этим термином вы столкнётесь, когда будете переводить в Таиланд накопления или пенсию из-за рубежа, готовить годовую декларацию о доходах или выяснять, что говорит договор об избежании двойного налогообложения между Таиландом и вашей страной. От статуса резидента зависит, какая часть переведённых денег попадёт в декларацию и за какой год. Подробно мы разбираем это в статье налог на зарубежный доход.
Чем налоговое резидентство отличается от визы и ВНЖ
Виза и её продление дают право находиться в Таиланде. Налоговое резидентство — отдельный статус: его определяют по числу дней в стране, и касается он только налогов. Можно иметь визу DTV и не быть налоговым резидентом Таиланда, если суммарно провести в стране меньше 180 дней за календарный год. И наоборот: если вы въезжали на разных основаниях, но в сумме провели в стране 180 дней за календарный год, вы становитесь резидентом, какой бы документ на въезд у вас ни был. Сама виза DTV налоговых преимуществ не даёт: при 180 днях и больше для её держателя действуют общие правила.
Что проверить: счёт дней и год ввоза денег
Чтобы понять, стали ли вы резидентом и облагается ли перевод, нужно выяснить несколько вещей: откуда эти деньги, когда получен доход, были ли вы налоговым резидентом в год его получения, сколько дней вы провели в Таиланде в каждом календарном году и какие освобождения по закону или налоговому договору могут применяться. Для этого понадобятся документы, которые подтверждают, откуда деньги и когда они получены. Мы советуем считать дни отдельно за каждый календарный год по штампам и отметкам о пересечении границы: так их проще сверить с датами переводов. Как именно считают дни въезда и выезда, разбираем в статье правило 180 дней: когда вы налоговый резидент.
Если вы можете оказаться резидентом сразу двух стран, проверьте критерии резидентства в каждой из них. Как в этом случае разделить налоги, решает налоговый договор между странами, если он есть. Такой случай мы разобрали отдельно: резидент двух стран: типовая ситуация.
Наши юристы сверяют дни в стране с датами переводов, проверяют, откуда деньги и в каком году они получены. От этого зависит, в какие годы доход облагается налогом и какие освобождения можно применить. Если не уверены, стали ли вы резидентом в прошлом году и облагается ли ваш перевод, напишите нам в Telegram или WhatsApp — мы ответим в течение 24 часов и объясним, что нужно сделать и во сколько это обойдётся. Стоимость согласуем заранее, до начала работы. Подробнее — на странице налоговая консультация для иностранцев.
